중개형 ISA A to Z: 손익통산·만기전략·상품 고르는 법(표)
핵심만: ISA는 손익통산이 되고, 비과세+저율 분리과세(9.9%)가 있으며, 만기 자금을 연금계좌로 전환하면 추가 세액공제까지 받을 수 있습니다. 중개형은 직접 매매로 운용 자유도가 높습니다.
목차
- 1. ISA 한 줄 정의 & 유형
- 2. 세제 혜택 정리(현행 vs 확대 추진)
- 3. 만기 전략: 연금계좌 전환(추가 세액공제)
- 4. 증권사/상품 고르는 법(체크리스트 표)
- 5. 3분 셋업 루틴
- 6. 자주 묻는 질문(FAQ)
- 7. 참고/출처
1) ISA 한 줄 정의 & 유형
ISA(개인종합자산관리계좌)는 예금·채권·펀드·ETF·주식 등을 한 계좌에서 굴리며 손익을 통산하고, 일정 한도까지 비과세, 초과분은 9.9% 분리과세를 적용받는 절세계좌입니다. 중개형은 직접 매매가 가능한 형태로, 신탁/일임 대비 비용·자유도가 장점입니다. 예금 편입은 신탁형에서만 가능하다는 안내가 일반적입니다.
2) 세제 혜택 정리(현행 vs 확대 추진)
- 손익통산: 계좌 안의 이익과 손실을 합산(순이익 기준 과세).
- 비과세/분리과세(현행 기준 다수 매체·가이드): 일반형 200만원(서민·농어민형 400만원)까지 비과세, 초과분 9.9% 저율 분리과세.
- 확대 추진안(정부·언론): 일반형 500만원/서민형 1000만원 비과세, 납입한도 상향, 국내투자형 ISA 신설 등 정책 추진/논의가 이어지는 중(시행 확정은 별도 공포 필요).
메모: 2025년 들어 비과세·납입 한도 확대가 재추진되고 있으나, 최종 시행 내용/시점은 정부 공고 및 법령 통과로 확정됩니다. 발행 직전 금융위/기재부 공지를 확인하고 표·문구를 업데이트하세요.
3) 만기 전략: 연금계좌 전환(추가 세액공제)
ISA 만기금액(전부/일부)을 연금계좌(연금저축/IRP)로 이전하면, 이전액 10%(최대 300만원)을 추가 세액공제로 받을 수 있습니다(소득세법 §59조의3 특례; 국세상담센터 Q&A). 실무에선 만기 후 정해진 기한 내 이전 요건을 체크하세요.
- 예시: 만기자금 3,000만원 → 연금계좌로 3,000만원 이전 시 추가 세액공제 300만원 산입(개인 소득구간에 따른 공제율 적용).
4) 증권사/상품 고르는 법(체크리스트 표)
| 항목 | 체크 포인트 | 왜 중요? |
|---|---|---|
| 매매/이체 수수료 | 국내주식/ETF 수수료, 환전·외화이체 비용 | 저율 과세라도 거래비용이 수익을 잠식 |
| 상품 범위 | 국내주식·채권·ETF 직접매매 가능 여부, 예금 편입은 신탁형 필요 여부 | 전략(현금성/인컴/성장)에 맞는 상품군 필수 |
| 앱/HTS 안정성 | 예약주문·자동이체·알림, 장애 대응 | 체류시간·실행력 직결 |
| 리포트/리서치 | ETF 분배금 캘린더, 배당/만기 리스트 | 손익통산 최적화, 분배금 재투자 루틴 |
| 세무 가이드 | 연말 세무리포트, 만기 전환 가이드(연금) | 연금전환 10% 추가공제 정확히 처리 |
5) 3분 셋업 루틴
- 계좌 개설: 중개형 ISA 개설 → 투자상품(ETF/채권/국내주식 등) 가능 범위 확인.
- 세제 계획: 현행 비과세 한도(일반 200/서민·농어민 400) 내에서 목표 수익 설정, 초과분 9.9% 분리과세 가정.
- 리밸런싱 주기: 분기/반기 손익통산 점검→ 손실 포지션·인컴 포지션 균형.
- 만기 타임라인: 의무보유 경과 후 연금계좌 전환 일정 잡기(이전액 10%, 최대 300만원 추가 세액공제).
- 제도 모니터링: 비과세/납입한도 확대 시행 확정 시 자금 배치 업데이트.
6) 자주 묻는 질문(FAQ)
Q. ISA 비과세 한도, 지금 500/1000 맞나요?
A. 정부가 확대 추진을 여러 차례 밝혔지만, 시행은 법령 통과·공고가 기준입니다. 현행 안내는 일반 200/서민·농어민 400(초과분 9.9%)로 보는 자료가 다수므로, 발행 직전 금융위/기재부 공지를 확인해 문구를 업데이트하세요.
Q. 국내주식·예금·채권을 한 계좌에서 다 담나요?
A. 중개형 ISA는 국내주식·채권·ETF 직접 매매가 가능하고, 예금 편입은 신탁형에서 가능하다는 가이드가 일반적입니다. 증권사 약관을 확인하세요.
Q. 만기 자금을 연금으로 옮기면 세액공제는 어떻게 계산?
A. 이전액의 10%, 최대 300만원이 추가 세액공제 한도로 잡힙니다(국세청 Q&A 명시). 예: 3,000만원 이전 → 300만원 추가공제 대상.
면책: 본 글은 정보 제공 목적이며, 세법·상품조건은 변동될 수 있습니다. 개인 상황에 따른 세무 판단은 관할 기관 또는 전문가와 상의하세요.
7) 참고/출처
- 신한/미래에셋 ISA 안내: 손익통산·과세 구조 요약.
- 매경 LUXMEN/조선경제: 현행 비과세(200/400)·9.9% 분리과세 안내(2024~2025).
- 기재부·정부 정책브리핑: ISA 비과세/납입한도 확대 추진(시행 별도 공고 필요).
- 정책·경제매체: 2025년 국내투자형 ISA·한도 상향 추진 기사.
- 국세상담센터 Q&A: ISA 만기→연금계좌 전환 시 추가 세액공제(10%, 최대 300만원) 근거.